Чтобы открыть банковский счет в Латвии, нерезиденты, включая граждан России и Беларуси, должны предоставить документальные подтверждения связи с Латвией. Это может быть вид на жительство или долгосрочная рабочая виза. В некоторых случаях банки могут потребовать дополнительные документы в рамках требований KYC и AML, такие, как подтверждения происхождения средств на будущем счету, и документы, поясняющие характера финансовой деятельности. Дистанционно такую процедуру проводят только для граждан ЕС.
Официальных ограничений по типам счетов для нерезидентов на данный момент нет, можно открывать как личные, так и корпоративные счета. Однако для граждан РФ и РБ существуют ограничения по сумме депозита свыше 100 тысяч евро, а также более тщательная проверка источников средств (Enhanced Due Diligence), и усиленные меры по проверке политических и экономических рисков. Ограничения по депозитам выше 100 тысяч евро также действуют для граждан РФ.

Нерезиденты могут использовать традиционные банковские платежные системы, такие как SEPA и SWIFT, а также цифровые платежные сервисы, такие как PayPal, Revolut и другие. Но Revolut имеет ограничения для граждан России и Беларуси, которые должны предоставить вид на жительство или долгосрочную визу для открытия счета, а также могут потребовать дополнительные документы.

Но у платежных сервисов на момент конца 2024 года существуют ограничения, например, Revolut не поддерживает переводы в Россию и Беларусь. Еще эти сервисы могут ограничивать суммы транзакций для “высокорисковых” клиентов в рамках процедур AML и KYC.

Например, для открытия счета в SEB Bank или Swedbank, основные документы будут такие:

• Паспорт или удостоверение личности.
• Документ, подтверждающий связь с Латвией (вид на жительство в Латвии, рабочая виза).
• Дополнительные документы, которые попросит банк; такие, как подтверждение источников средств и финансовой деятельности (для усиленной проверки клиентов). 

Эту процедуру нельзя пройти дистанционно, если вы не гражданин Евросоюза.

Пример с двумя крупными латвийскими банками: 

• Для открытия счета в SEB Bank необходимо иметь удостоверение личности, и нужно присутствовать лично. 
• Для открытия счета в Swedbank нужны паспорт или удостоверение личности, действительное для въезда в Латвию, и удостоверение личности гражданина ЕС или вид на жительство, выданный в Латвии. Еще будет нужен документ, подтверждающий связь лица с Латвией (если это применимо в конкретном случае). Нельзя пройти процедуру оформления счета дистанционно, если вы не гражданин Латвии.

В Латвии криптовалютные сервисы (CASP/VASP) должны соответствовать требованиям AML/CTF. Лицензии на предоставление криптосервисов выдаются Комиссией по финансовым рынкам и капиталу (FCMC), и использование криптосервисов требует регистрации и соблюдения стандартов безопасности.

В Латвии криптовалюты не являются официальным платежным средством, но их покупка и продажа разрешены через лицензированные криптовалютные биржи и брокеров. Криптовалюты рассматриваются как нефинансовые активы и облагаются налогом на прирост капитала (20%) при продаже.

Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма и его распространения пункт 69. Поправка, касающаяся дополнения раздела 1 параграфами вторым и третьим в отношении терминов “криптоактивы”, “поставщик услуг криптоактивов” и “передача криптоактивов", вступает в силу 30 декабря 2024 года. Раздел 1 данного закона также ввел понятие "виртуальная валюта" и признают криптовалюту как средство обмена, не платежа.

Чтобы легально принимать донейты – пожертвования, некоммерческие организации (НКО) должны быть зарегистрированы в Латвии в Регистре предприятий Латвии для легального приема донейтов. НКО обязаны соблюдать правила финансовой отчетности и использования пожертвований, и пожертвования могут быть освобождены от налогов, если они использованы в соответствии с уставом НКО. Других особенных требований нет.

Для крупных сделок (свыше 15 000 евро) в Латвии применяются процедуры усиленной проверки (Enhanced Due Diligence). В таких случаях банки идентифицируют клиента, проверяют источники средств и мониторят транзакции. Особое внимание уделяется нерезидентам Латвии из стран с высоким риском –  таких, как Россия и Беларусь. 

Нерезиденты могут использовать SWIFT и SEPA для международных переводов, однако могут применяться дополнительные проверки и ограничения, связанные с требованиями AML/CTF.

В Латвии доступны платежные системы SWIFT и SEPA, Которые могут использоваться как резидентами, так и нерезидентами для трансферов средств в Европейском Союзе и за его пределами.

Для проведения международных переводов нерезиденты должны проходят процедуру верификации. В зависимости от используемого сервиса или банка, клиентам могут установить лимиты на сумму переводов. В связи с международными санкциями есть ограничения для переводов в Россию и Беларусь.

Для въезда в Латвию большинству граждан России и Беларуси необходима шенгенская виза. Пребывание в Латвии без визы зависит от гражданства заявителя; граждане ЕС могут находиться в стране без визы неограниченное время.

В теории получить латвийскую визу возможно в визовом центре в стране гражданства или в стране, где у вас уже есть ВНЖ. На практике Латвия сегодня выдает визы только в исключительных случаях.

Вид на жительство (ВНЖ) в Латвии можно получить на следующих основаниях:

• Учеба в вузе по программе обмена или на общих основаниях;
• Работа, если вакансия не была занята резидентами Латвии или ЕС в течение 10 рабочих дней;
• Основать стартап через программу Startup Visa (граждане РФ и Беларуси не могут участвовать в этой программе);
• Blue Card для высококвалифицированных работников.

Для получения ВНЖ в среднем нужны такие документы:

• Действующий проездной документ;
• Основание для законного пребывания в стране, из которой вы подаете заявление на ВНЖ;
• Медицинская страховка;
• Подтверждение финансовой состоятельности (наличие средств для проживания);
• Документы о наличии жилья в Латвии;
• Документы, подтверждающие цель вашего пребывания в Латвии (учеба, работа, предпринимательство).

Латвийская виза D (долгосрочная национальная виза) открывает двери иностранным гражданам для работы и жизни в стране. Эту визу, как правило, выдают на период трудоустройства до 365 дней. Ее обладатели могут свободно въезжать и выезжать из стран Шенгенского соглашения.

Виза цифрового кочевника (Digital Nomad Visa) доступна для граждан стран-членов ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития), однако граждане РФ и Беларуси на данный момент не имеют права на эту визу. 

Для ее получения нужно доказать наличие удаленной работы в компании из страны ОЭСР и подтвердить доходы не менее 3843 евро в месяц.

Виза для стартапов в Латвии (Startup Visa) – это временный вид на жительство, который правительство Латвии предлагает основателям инновационных стартапов и технологических компаний, которые хотят переехать в Латвию и развивать свой бизнес по всему миру.

В Латвию можно ввозить ноутбуки, мобильные телефоны, внешние жесткие диски и другие электронные устройства с шифрованием для личного использования. 

Если вы ввозите товары для личного пользования на сумму больше 430 евро (при авиаперелете или путешествии морским транспортом) или больше 300 евро (наземным транспортом), их нужно задекларировать. Стоит уделить внимание так называемым “товарам стратегического назначения”, или “двойного назначения” – скрытым камерам, очкам и ручкам с камерами. При ввозе таких объектов в страну стоит руководствоваться Национального перечня стратегически важных товаров и услуг.

В Латвии существует ряд программ для адаптации мигрантов, включая Информационный центр для иммигрантов, программы для беженцев и лиц с альтернативным статусом. Также проводятся курсы латышского языка, и предлагаются социальные услуги и помощь в интеграции в общественную жизнь.

Иностранные граждане могут трудоустроиться в Латвии, если на вакансию не нашлось подходящего сотрудника – резидента Латвии или резидента ЕС, в течение 10 рабочих дней. Граждан из стран с высоким риском (например, РФ и РБ) могут особенно строго проверять на соответствие требованиям трудоустройства иностранцев.

Гражданам третьих стран, если они намерены работать в Латвии, нужно получить разрешение на работу. Работодатель должен подать заявление на приглашение или спонсорство в Управление по делам гражданства и миграции. Одобренное приглашение или спонсорство позволяет получить визу и вид на жительство для работы. Чтобы оформить все это, местные компании должны зарегистрировать вакансию на портале Государственного агентства занятости и ждать 10 рабочих дней. Если на вакансию не нашлось резидента Латвии или ЕС, работодатель может пригласить иностранного работника, подав заявление на приглашение или спонсорство.

Резиденты Латвии должны платить подоходный налог с доходов, полученных как в Латвии, так и за ее пределами. В Латвии действует прогрессивная шкала: 20% на доходы до 20,004 евро в год, 23% на доходы от 20,004 до 78,100 евро, и 31% на доходы свыше 78,100 евро.

Еще есть налог на дивиденды — 20%, а роялти облагаются по ставке 25%.

Нерезиденты страны платят налог только на доходы, полученные из латвийских источников. Для физических лиц, работающих удалённо, может применяться более низкая ставка подоходного налога в 15% при соблюдении условий, изложенных в международных соглашениях и в Законе "О подоходном налоге с населения". Для цифровых кочевников (тех, кто находится в Латвии по Digital Nomad Visa) тоже могут быть доступны налоговые льготы.

Для стартапов Латвия предлагает льготные налоговые режимы, и даже субсидии на зарплаты. Компании, зарегистрированные как микропредприятия, могут платить в Латвии уменьшенный налог в размере 25% от оборота до 40,000 евро. Специального режима IPBox (Intellectual Property Box — это льготный налоговый режим, который есть в некоторых странах) в Латвии нет, но есть льготы для инновационных компаний и IT-проектов. IT-компании могут зарегистрироваться как микро-предприятия, и это позволяет им платить упрощенный налог в размере 15% от оборота (до определенного лимита), это выгодно для небольших и средних IT-бизнесов. Юридические подробности о налоговых режимах в Латвии можно прочитать в Законе о налогах и в Законе о коммерции.

Латвия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с 63 странами. Соглашение с Россией было прекращено с 1 января 2024 года, и это может привести к двойному налогообложению для резидентов обеих стран.

Нерезиденты страны могут регистрироваться как индивидуальные предприниматели (ИП) в Латвии. Для этого нужно зарегистрироваться в Коммерческом реестре, и иметь разрешения на пребывание в стране.

Некоммерческие организации (НКО), такие, как ассоциации и фонды, тоже должны регистрироваться в Коммерческом реестре. Ассоциации могут заниматься экономической деятельностью, если она дополняет их основные цели. Ассоциация должна иметь как минимум двух основателей, которые могут быть физическими или юридическими лицами. Их деятельность регулируется законом об НКО и законом об Ассоциациях и фондах.

В Латвии доступны несколько форм ведения бизнеса:

• Общество с ограниченной ответственностью (минимальный уставный капитал — 2800 евро).
• Микропредприятие с упрощённой налоговой системой.
• Индивидуальный предприниматель (Individuālais komersants (IK).

Для IT и финтех проектов можно зарегистрироваться как микропредприятие и использовать упрощенный налоговый режим.

Регистрация юридических лиц и НКО тоже происходит через Коммерческий реестр. Для этого необходимы учредительные документы, устав и подтверждение уплаты государственных пошлин. Медиа организации регистрируются в соответствии с требованиями Закона о СМИ.

В Латвии можно зарегистрировать компанию онлайн через электронную систему Регистра предприятий. Для этого требуется электронная подпись для подтверждения документов, подробнее о том, как ее получить, можно прочитать здесь.

Для регистрации юридического лица, включая общество с ограниченной ответственностью (SIA) или ассоциацию, требуются следующие документы:

• Учредительный договор или устав;
• Удостоверения личности учредителей;
• Подтверждение уплаты государственных пошлин;
• Документ, подтверждающий оплату уставного капитала (для SIA);
• Решение об учреждении компании или организации.

Иностранные документы (например, учредительные документы или удостоверения личности) должны быть нотариально заверены и, в некоторых случаях, апостилированы для их признания в Латвии. Еще может потребоваться их перевод на латышский язык, заверенный сертифицированным переводчиком.

Для организаций с иностранными учредителями применяются те же требования к отчетности, что и для местных компаний. Им нужно ежегодно сдавать финансовые отчеты в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета, или международными стандартами (IFRS). Если учредители или участники компании находятся за пределами Латвии, могут возникнуть дополнительные требования по налоговой отчетности и соблюдению норм о трансграничных операциях.

Дистанционный менеджмент компаний в Латвии возможен. Руководители могут управлять компанией удаленно, если они имеют электронную подпись для подписания официальных документов, и могут выполнять свои обязанности на расстоянии. Однако наличие местного юридического адреса компании обязательно.

Наличие руководителя компании на территории Латвии не обязательно для ведения финансовых операций, но руководитель должен иметь возможность выполнять свои обязанности по финансовому управлению и контролю деятельности компании дистанционно. Для операций через местные банки или налоговые органы может потребоваться физическое присутствие или наличие уполномоченного лица с местной регистрацией.

Информационные посредники – это организации или лица, которые предоставляют услуги доступа, хранения, передачи или распространения информации, созданной другими. Например, интернет-платформы, социальные сети, хостинговые сервисы или поисковые системы. 

Деятельность информационных посредников в Латвии регулируется рядом законов: Директивой ЕС 2000/31/EC об электронной коммерции (E-Commerce Directive) и Законом Латвии об услугах информационного общества.

Посредники не несут ответственности за передаваемую или хранящуюся информацию, если они не инициируют передачу данных, не выбирают получателя и не изменяют содержание. Но они обязаны незамедлительно удалять или блокировать доступ к незаконной информации, если о ней стало известно. Закон ЕС о цифровых услугах (Digital Services Act, DSA) устанавливает дополнительные требования: 

• регулярные отчёты;
• механизмы для уведомления о незаконном контенте и модерацию контента. 

Это особенно важно для крупных платформ.

В Латвии домены верхнего уровня (ccTLD) с окончанием .lv регистрируются через Латвийский центр сетевой информации (NIC). Регистрировать домены через аккредитованного регистратора могут и физические, и юридические лица. Сайты в домене .lv должны соответствовать законам Латвии, включая законы о защите данных (GDPR), авторском праве и рекламе. Для хостинга сайтов можно использовать и локальных, и международных провайдеров.

Доступ к информации в Латвии может быть ограничен в соответствии с Законом об услугах информационного общества (Глава V, Надзор за циркуляцией услуг информационного общества Раздел 13). 

В Латвии запрещены:

• Призывы к насилию, ненависти, войне или военному конфликту;
• Призывы к терроризму или его оправдание;
• Дискриминация по признаку пола, расы, этнического происхождения, религии и другим;
• Порнографические материалы;
• Насилие, угроза национальной безопасности.

Надзорные органы могут потребовать от посредников блокировать или удалять информацию, которая содержит что-то из вышеперечисленного. Если будут обнаружены нарушения, у поставщика услуг могут запросить подробную информацию и потребовать выполнить какие-то конкретные действия, чтобы устранить нарушений. 

Если надзорные органы обнаруживают нарушения закона, они имеют право запросить всю необходимую информацию для уточнения сути дела и приказать поставщику услуг прекратить нарушение закона, или выполнить конкретные действия по его устранению. Они также могут указать конкретный срок для срок выполнения этих действий. 

Еще надзорные органы имеют право ограничить предоставление услуги информационного общества, если считают, что такая услуга создает или может создать серьезный риск. Они могут сделать такое, если эта эта деятельность пропорциональна защите соответствующих интересов, и если она необходима для защиты интересов общественности, общественной безопасности, общественного здравоохранения и прав потребителей. 

И, конечно, они могут уведомлять правоохранительные органы о преступлениях.

В Латвии нет отдельного закона, регулирующего деятельность блогеров, однако они обязаны следовать национальному законодательству, регулирующему защиту персональных данных, авторские права и электронную коммерцию, и законам ЕС. Если блогеры ведут коммерческую деятельность, они должны регистрироваться как индивидуальные предприниматели или юридические лица.

Все общие вопросы, связанные с рекламой, в Латвии регулирует Закон о рекламе (Reklāmas likums), в том числе требования к содержанию и форме рекламы. Вопросы, касающиеся электронных средств массовой информации, интернет и телевизионную рекламу регулирует в стране Закон об электронных средствах массовой информации (Elektronisko plašsaziņas līdzekļu likums). 

Правила обработки персональных данных, влияющие на то, как должен работать показ таргетированной онлайн-рекламы( в том числе, несовершеннолетних), устанавливают GDPR и  Закон ЕС о цифровых услугах (Digital Services Act, DSA).